ФНС напоминает: обычные переводы между людьми не признаются доходом и сами по себе налогом не облагаются. Риски начинаются там, где переводы похожи на оплату — за услуги, аренду или продажу вещей. Тогда инспекция вправе запросить пояснения и документы.
Главные «триггеры» для проверки — системность и шаблонность: одинаковые суммы, поступающие регулярно и от разных отправителей, отсутствие понятного назначения платежа. В такой ситуации сумму могут посчитать доходом и доначислить НДФЛ, пени и штраф (20% или 40% при умысле). Чтобы снизить риск, фиксируйте назначение платежа и храните расписки, договоры или переписку, подтверждающую природу переводов.
Если поступления действительно носят предпринимательский характер, безопаснее оформить статус самозанятого и платить налог по режиму НПД, чем спорить постфактум — пени считают ежедневно из 1/300 ключевой ставки.
